제테크 꿀팁, ISA 와 연금저축을 비교해보자

안녕하세요 유용한 정보를 가져다주는 K-IN 입니다. 

 

오늘은 절세계좌의 양대산맥인 ISA 와 연금저축에 대해 알아보겠습니다

렛츠꼬우! 

절세계좌의 목적

절세계좌에는 ISA, 연금저축, IRP 가 있습니다.

IRP는 연금저축과 유사하기 때문에 ISA 와 연금저축으로 구분해서 살펴보겠습니다. 

 

우선 계좌의 목적이 중요한데요.

각 절세계좌는 이러한 목적에 특화되어 설계가 되어 있기 때문에 목적을 우선 이해하는 것이 중요합니다.

ISA	중기적인(3~5년) 목돈마련 즉, 목적 자금 마련이 목표
연금저축	노후 자금 목적 (노후 시점에 매달 돈을 타쓰는 것이 주된 목적) 즉, 노후에 생활비 역할의 현금 흐름을 만드는 것이 목적

 

그런데, 우리는 보통 절세효과만을 생각해서 "ISA"가 좋은지 "연금저축"이 좋은지를 비교하려고 하는데요. 

절세계좌의 목적을 제대로 이해하고 이를 활용하는 것이 더 중요한 기준이라고 말씀드립니다. 

 

절세계좌 개설 시 조건 

목적을 파악했으니 어떤 상품을 이용할지를 결정했을 것입니다. 

이제, 절세계좌 별로 신규 개설시 조건을 한번 살펴보도록 하겠습니다.

ISA 의 경우 서민형이 가능하다면 반드시 서민형으로 가입을 하셔야합니다. (혜택이 일반형보다 많습니다) 

ISA	19세이상 누구나 개설 가능 15~19세는 소득이 있어야 개설 가능  준비물: 스마트폰, 신분증 모든 금융 기관을 통틀어 1개만 개설 가능 금융소득종합과세자(배당과 이자가 일정 수준을 초과하는 사람)는 개설이 불가능합니다. 이는 개설 이후에 해당 요건에 충족되면 계좌를 활용할 수 없게 됩니다. 일반형, 서민형 (서민형이 혜택이 더 많음)  ㄴ 서민형 개설 자격 요건: 연봉 5000만원 이하 근로자 혹은 종합소득이 3,500만원을 넘지 않는 개인사업자만 가능 (준비물: 개인종합자산관리계좌가입용 '소득확인증명서' 가 필요)  ㄴ 서류 없이 개설하는 경우 일반형으로 가입
연금저축	누구나 개설 가능 나이제한, 소득제한이 없음 스마트폰 개설 가능, 미성년자일 경우 보호자가 지점에 방문해서 서류 제출하면 가능

 

절세계좌 한도 

만약, 여러분이 ISA, 연금저축, IRP 모두를 활용해서 세제혜택을 모두누린다고 가정해보겠습니다. 

세제혜택 만을 모두누린다고 가정하고 케이스 별로 표로 한번 살펴보겠습니다. 

단, 연금저축의 경우 1년동안 1800만원이 입금 가능합니다만 세제혜택이 제공되는 한도는 연간 400만원이니 이점에 유의합니다.

타입/월불입금	ISA (연간 총 2000만원)	연금저축 (연간 총 400만원)	IRP (연간 총 700만원, 연금저축 포함시 300만원)	총 월불입액
TYPE1: ISA 만 입금	167만원	0원	0원	167만원
TYPE2: ISA + 연금저축	167만원	34만원	0원	201만원
TYPE3: ISA + 연금저축 + IRP	167만원	34만원	25만원	226만원
TYPE4: ISA + IRP	167만원	0원	59만원	226만원
TYPE5: ISA + 연금저축 (최대 한도까지 불입) + IRP	167만원	150만원	25만원	342만원

즉, 여러분이 중기자금을 모으면서 노후대비까지 한다면 총 월에 226만원을 불입해야 한다는 의미입니다. (절세 혜택한도)

만약, 여러분이 연금저축 및 IRP 를 넣을수 있는 한도까지 모두 넣는다면 월불입금으로 342만원이 필요합니다. (노후연금 비중을 높임)

위 표를 바탕으로 여러분의 월 수입에 기반하여 자신에게 맞는 저축액을 정하면 됩니다. 

 

상품 선택

절세 계좌를 선택했으니 상품을 선택해야겠죠? 

ISA, 연금저축은 선택할 수 있는 상품이 다릅니다. 한번 정리해볼게요. 

구분	살수 있는 상품의 종류	선택 시 기준	비고
ISA	현금, RP, ETF, ELB, ELS, 리츠, 인프라펀드, 펀드, 국내주식,	국내 주식을 하고 싶은 경우 ISA를 위주로 저축 및 투자	해외주식 불가 단, 해외 주식에 투자하는 국내 상장 ETF 는 가능
연금저축	현금, 펀드, ETF, 리츠	펀드, ETF를 활용해 국내, 해외 투자 (ISA 도 가능)	간접 투자만 가능 (주식 직접 투자 X) 고위험성 상품은 구매하지 못하도록 차단 (레버리지 ETF, 인버스 ETF 등)

세제혜택 

절세 계좌의 꽃인 세제혜택을 알아보겠습니다. 

 

ISA의 목적은 중기 단위의 목적 자금의 마련에 있습니다. 

만약, 여러분이 30대 중반이고 사십대에 집을 마련한다는 계획을 가지고 있다면 ISA를 통해서 돈을 불리면 됩니다.

일반 계좌를 통한 투자를 하게되면 배당소득세 15.9% 세율이 적용되지만 ISA 를 통해서 투자할 경우 비과세 및 분리과세를 통해 절세가 가능합니다. 다만, 해외 주식에 대한 투자 시 국내 상장 ETF를 통해서만 가능하니 이점을 참고해야 합니다. 

 

연금저축은 노후에 일정한 연금 수령이 되도록 하는데 목적이 있습니다. 

저축만해도 절세혜택을 누릴 수 있으며 과세이연을 통해 연금수령 시 최대 12.1% 만큼 세율이 절세가 가능합니다. 

만약, 세액공제액을 최대로 하고 싶은 분들에게는 IRP와 연금저축을 통해 매해마다 최소 92.4 ~ 최대 115.5만원까지 절세혜택을 누릴 수 있으니 이를 적극 활용하는 것을 추천드립니다. 

 

ISA 와 연금저축의 절세혜택 및 한도를 일목요연하게 표로 정리하였으니 참고바랍니다. 

구분	절세혜택	특징	한도 및 혜택	예시
ISA	비과세	ISA 만기 시 해지 때 세제혜택을 한번 부여함. 계좌 해지 시 수익과 손실을 합산하여 세금을 계산	200만원 비과세	1000 만원의 수익이 발생 시  200 만원에 대해 비과세 후 800만원에 대해 80만원을 세금으로 냄 (9.9% 세율)  만약, 일반 투자 시 1000 만원의 수익이 있다면 154만원을 배당소득세로 내야하므로 74만원의 절세효과를 볼 수 있음
	분리과세		비과세 제외에 대해 15.9% 세율이 아닌 9.9% 로 세금을 매김
연금저축	세액공제	최대 절세 혜택 금액이 정해져 있음 (소득에 따라 공제 금액 한도가 다름)  펀드 또는 ETF 수익에 대해 15.4%의 세율을 적용하지 않고 과세이연을 함	소득에 따라 저축한 금액의 300 ~ 400만원에서 13.2% ~ 16.5% 의 세액공제율을 매김	매년 연말 정산 시 최대 115.5 ~ 92.4만원의 세액 공제를 받을 수 있음
	과세이연		연금 수령 시 나이에 따라 3.3% ~ 5.5% 의 연금소득세율을 매김	펀드, ETF 수익을 통해 돈이 불어나 실제로 연금 수령을 할때 최대 과세이연의 효과로 12.1% 만큼 절세가능

 

아래의 표는 소득에 따른 연금저축+IRP 의 납입한도, 세액공제 한도/공제율/공제액을 정리한 표입니다. 

참고하셔서 현재 나에게 맞는 전략을 적절히 구성하는데 도움이되길 바랍니다. 

소득구분	총급여	납입한도 (연금저축 + IRP)	세액공제 대상금액			세액 공제율	세액 공제액
			연금저축	IRP	연금저축 + IRP
근로 소득 (공제 전)	1.2억원 초과	1800만원	300만원	700만원	300만원 (연금저축)  + 400 만원 (IRP)	13.2%	92.4만원
	5,500만원 초과		400만원		400만원 (연금저축)  + 300 만원 (IRP)	13.2%	92.4만원
	5,500만원 이하					16.5%	115.5만원
사업 소득 (공제 후)	1억원 초과	1800만원	300만원	700만원	300만원 (연금저축)  + 400 만원 (IRP)	13.2%	92.4만원
	4000만원 초과		400만원		400만원 (연금저축)  + 300 만원 (IRP)	13.2%	92.4만원
	4000만원 이하					16.5%	115.5만원

아래의 표는 연금저축을 통해 연금수령을 신청할 경우 나이별 연금소득세율입니다. 

절세효과를 연금수령 시점에 훨씬 낮은 세율로 할 수 있으며 이를 과세이연의 혜택을 누린다고 말합니다. 

연금수령나이	연금소득세율
55세 ~ 70세 (미만)	5.5%
70세 ~ 80세 (미만)	4.4%
80세 이상	3.3%

 

중도 인출 

중도인출 시 각 상품별로 특징을 이해해야 합니다. 

병원비, 사업자금조달 등등 인생에는 예기치 않게 목돈이 필요한 일이 왕왕발생합니다. 

그렇다고 예금만 보유하기에는 일하지 않는 돈이니 제테크를 하시는 분들에게는 손해로 생각될 수 있습니다. 

 

아래의 표를 보면서 ISA 와 연금저축이 어떠한 차이점을 가지는지 간략하게 살펴보고 어떠한 계좌에서 중도인출을 할지에 대해 고민해보면 좋겠습니다. 

구분	원금	수익	비고
ISA	인출가능	인출불가, 해지해야 가능
연금저축	- 세액공제 안받은 원금은 인출 가능 - 세액공제를 받은 원금과 수익은 기타 소득세 16.5%를 떼고 인출가능		인출 시 해지 필요 없음

 

만기와 의무 기간

먼저 "만기"와 "의무기간"에 대해 상기해봅시다.

 

만기란?

→ 저축을 하고자 하는 기간을 의미합니다. 

의무기간이란? 

→ 혜택을 보기위해 꼭 지켜야할 거치기간을 의미합니다. 

 

ISA 와 연금저축은 만기와 의무기간이 다르게 설정되어 있습니다. 이는 상품의 목적 때문에 그렇습니다.

각 상품별 의무기간과 만기를 파악해두는 것은 아래와 같은 효용이 있습니다.

 

소득이 적은 사회 초년생 때 ISA를 10년 만기로 설정해둡니다. 

직장생활을 하면서 소득이 올라가지만 만기 시 자격검증을 하므로 서민형의 혜택을 모두 누릴 수 있습니다.

그리고 의무기간이 3년이고 4-5년 차에 중도 해지를 하더라도 모든 혜택을 누릴 수 있으니 "중도인출"을 해야하는 상황에 유리합니다. 

 

만약, 연금저축을 하게되면 의무기간은 5년입니다. 만기는 자유이나 55세이후 부터 수령이 가능합니다. 

따라서, 연금저축에 목돈이 있다면 과세이연을 누리기 위해서는 55세까지 버텨야 하므로 자금이 묶이는 셈입니다.

이점을 고려해서 저축 계획을 잡아야 합니다. 

 

구분	의무기간	만기	의무기간 전에 해지시 불이익
ISA	3년	- 만기는 여러 옵션 중에 선택 가능  - 만기 시 자격검증을 하므로 서민형으로 할 경우 만기 기간을 최대로 설정할 것을 추천 - 의무기간 3년만 채우면 만기이전에 해지하더라도 불이익은 없음	- 수익에 15.4%의 배당소득세를 납부해야 함
연금저축	5년	- 만기 자유 - 55세 이후에 연금 수령이 가능 - 수령 시 목돈을 받는 것이 아닌 10년 이상을 기간으로 하여 분할 수령	- 일괄적으로 16.5% 기타소득세를 내게됨

 

ISA 와 연금저축의 장단점 핵심정리 

구분	장점	단점
ISA	- 목적자금(목돈)을 만들기에 좋음 - 연금저축 보다 살수 있는 자산의 종류가 많음 - 배당에 대한 세금 절세 효과	- 일반 주식 투자를 목적으로 하는 경우 혜택이 적음  - 주식 차익 거래의 경우 혜택이 없음
연금저축	- 노후 안정 목적에 최적화 - 저축 만으로 세제혜택을 누림 - 과세이연의 혜택을 받음	- 목돈이 묶임 (55세 이후에 10년에 걸쳐서 분할 수령 가능) - 한번에 인출 불가

 

결론

지금까지 ISA, 연금저축의 특징과 절세효과에 대해 알아보았습니다. 

사회 초년생, 노후준비를 하는 중장년층의 경우에 각각에 맞는 전략이 있을것입니다. 

또한, 소득에 따라 절세효과를 최대로 누리고 싶은 고소득 직장인/사업가분들등 다양한 필요에 맞는 전략을 두 상품을 비교분석하여 수립할 수 있습니다. 

 

이 블로그 글이 여러분의 현금흐름을 강화하는데 도움이 되길바라며 이만 글을 마칩니다. 

지금까지 K-IN 이었습니다.

감사합니다.